Si tu empresa ya opera en España —o estás en proceso de hacerlo— presentar impuestos no es solo un trámite obligatorio. Es una prueba de cómo entiendes las reglas del juego locales.
El sistema fiscal español es conocido por su formalismo, la multiplicidad de obligaciones y sus particularidades autonómicas. Desde declaraciones de IVA y el Impuesto sobre Sociedades, hasta retenciones e informes entre empresas del grupo, el margen de error es mínimo… y el coste de incumplimiento puede crecer rápido.
Ya sea que estés constituyendo una filial, expandiendo operaciones o gestionando flujos transfronterizos, saber cómo presentar tus impuestos en España —de forma correcta y estratégica— es clave.
Presentar impuestos en España: una cuestión estratégica, no solo legal
Cumplir con Hacienda es obligatorio. Pero si solo lo ves como una obligación, estás perdiendo valor estratégico.
Las decisiones fiscales influyen directamente en:
- La repatriación de beneficios
- Los costes de cumplimiento y exposición legal
- La eficiencia fiscal global del grupo
- Tu preparación ante una auditoría interna o externa
Y es que los impuestos en España no están aislados: se conectan con el ámbito laboral, mercantil e incluso con la normativa sobre activos en el extranjero. Si no los gestionas desde una visión global, puedes estar asumiendo riesgos… y dejando oportunidades sobre la mesa.
Para una visión más completa del entorno normativo, cultural y financiero, te recomendamos leer nuestro artículo Hacer negocios en España: Perspectivas estratégicas —una guía esencial para tomar decisiones informadas desde el primer día.
¿Quién debe presentar impuestos en España?
Si operas en España mediante una filial, un establecimiento permanente o incluso empleados remotos, lo más probable es que tengas obligaciones fiscales.
Debes presentar impuestos si:
- Tienes una sucursal, filial o establecimiento permanente en España.
- Empleas personal local o trabajas con freelancers.
- Ofreces servicios digitales a clientes españoles.
- Alquilas o posees inmuebles que generan rentas.
- Realizas operaciones intragrupo con impacto fiscal en España.
En estos casos, deberás:
- Obtener un NIF (número de identificación fiscal).
- Registrarte en la Agencia Tributaria.
- Nombrar un representante fiscal (si eres no residente).
- Cumplir con las obligaciones periódicas y anuales.
¿Aún estás en fase de aterrizaje? Te recomendamos leer nuestra guía paso a paso sobre cómo crear una empresa en España.
Los impuestos clave que afectan a las empresas extranjeras en España
Saber qué impuestos aplican es el primer paso… y donde muchas multinacionales empiezan a tropezar.
Impuesto sobre Sociedades (Ejercicio 2025)
- Tipo general: 25%
- Empresas de reducida dimensión 24% (21%-22% Si INCN< 1M periodo anterior)
- Tipo reducido: 15% para nuevas empresas con beneficios durante los dos primeros años
- Plazo: 25 días naturales tras 6 meses del cierre fiscal (normalmente hasta el 25 de julio)
- Formularios: Modelo 200 + pagos fraccionados (Modelo 202)
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
- Tipo general: 21%
- Tipos reducidos: 10% y 4%
- Periodicidad: Trimestral (Modelo 303) y resumen anual (Modelo 390)
- Otros modelos: 349 para operaciones intracomunitarias, 340/347 para detalle de facturas y relaciones comerciales
Retenciones
- Salarios (Modelo 111)
- Servicios profesionales y alquileres (Modelo 115)
- Dividendos, intereses y royalties a no residentes (Modelo 216)
Los convenios para evitar la doble imposición pueden reducir tipos… si aportas los certificados correctos.
IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas)
- Aplica si facturas más de 1M€
- Se basa en actividad y ubicación
- Exento normalmente los dos primeros años
IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)
- Aplica a ingresos obtenidos en España por no residentes
- Tipo general: 24% (19% si eres de la UE/EEE)
- Si hay establecimiento permanente, varía tipo y obligaciones
Cómo presentar impuestos en España paso a paso
Presentar impuestos no es solo rellenar formularios: es adaptar tu operativa a las exigencias españolas.
1. Crea tu identidad digital
- Solicita NIF
- Consigue un certificado digital (FNMT o proveedor acreditado)
- Regístrate en la plataforma online de la Agencia Tributaria
2. Adapta tu contabilidad a la normativa local
- Libros contables conforme al Plan General Contable español (PGC)
- Documentación electrónica archivada
- Legalización y depósito en el Registro Mercantil
3. Presenta el Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200)
- Fecha límite: 25 días naturales tras seis meses del cierre fiscal
- Multas desde 1.200€ por errores o retrasos
- Puede implicar auditorías o dañar tu reputación corporativa
4. Cumple con tus obligaciones de IVA (Modelos 303 y 390)
- Declaraciones trimestrales y resumen anual
- Otras obligaciones: Modelo 349, 340 y 347 si haces operaciones intracomunitarias
5. Gestiona los precios de transferencia y operaciones vinculadas
- Documenta precios intercompañía
- Justifica cadenas de valor y flujos de servicios
- Aporta documentación si superas umbrales
Hacienda en España intensifica su control sobre riesgos BEPS. Prepara tu defensa desde ya.
Errores frecuentes de empresas internacionales
Estas son las metidas de pata más comunes:
- Tratar a España como una copia de su país de origen
- Ignorar el IVA en servicios digitales o el “inversión del sujeto pasivo”
- No cumplir con plazos ni umbrales de documentación
- Olvidar el Modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero)
- Separar las obligaciones fiscales, laborales y mercantiles… cuando en España todo va de la mano
- Usar asesores no especializados en fiscalidad internacional
No son fallos menores. Son puntos débiles que pueden salir muy caros.
Tu siguiente paso: control y tranquilidad fiscal
Presentar impuestos en España no tiene por qué ser un lastre. Pero sí exige estructura, planificación… y un buen socio.
En GCO ayudamos a empresas internacionales desde hace más de 25 años.
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